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流動(dòng)資金貸款管理辦法

2024-05-23來(lái)源:國(guó)家金融監(jiān)管局


流動(dòng)資金貸款管理辦法

(2024年1月30日國(guó)家金融監(jiān)督管理總局令2024年第2號(hào)公布 自2024年7月1日起施行)

第一章  總  則


 


第一條  為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為,加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理,促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本辦法。


第二條  本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱貸款人),是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)。


第三條  本辦法所稱流動(dòng)資金貸款,是指貸款人向法人或非法人組織(按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定不得辦理銀行貸款的主體除外)發(fā)放的,用于借款人日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。


第四條  貸款人開(kāi)展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。


第五條  貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制,實(shí)行貸款全流程管理,全面了解客戶信息,建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制,將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和崗位,并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。


第六條  貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求,審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度,不得超過(guò)借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn),合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限,以滿足借款人經(jīng)營(yíng)的資金需求,實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制。


第七條  貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需要,建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。


第八條  貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等,合理確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo),不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo),不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。


第九條  貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。


流動(dòng)資金貸款不得用于借款人股東分紅,以及金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資;不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。


對(duì)向地方金融組織發(fā)放流動(dòng)資金貸款另有規(guī)定的,從其規(guī)定。


第十條  流動(dòng)資金貸款禁止挪用,貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。


第十一條  流動(dòng)資金貸款期限原則上不超過(guò)三年。對(duì)于經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流回收周期較長(zhǎng)的,可適當(dāng)延長(zhǎng)貸款期限,最長(zhǎng)不超過(guò)五年。


第十二條  流動(dòng)資金貸款利率應(yīng)當(dāng)遵循利率市場(chǎng)化原則,由借貸雙方在遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定的前提下協(xié)商確定。


第十三條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。


 


第二章  受理與調(diào)查


 


第十四條  流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件:


(一)借款人依法經(jīng)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)或主管部門(mén)核準(zhǔn)登記;


(二)借款用途明確、合法;


(三)借款人經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī);


(四)借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,有合法的還款來(lái)源;


(五)借款人信用狀況良好;


(六)貸款人要求的其他條件。


第十五條  貸款人應(yīng)對(duì)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求,并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則,承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。


第十六條  貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查,形成書(shū)面報(bào)告,并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。


為小微企業(yè)辦理的流動(dòng)資金貸款,貸款人通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查手段可有效核實(shí)相關(guān)信息真實(shí)性,并可據(jù)此對(duì)借款人作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的,可簡(jiǎn)化或不再進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。 


貸款人應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力,按照小微企業(yè)流動(dòng)資金貸款的區(qū)域、行業(yè)、品種等,審慎確定借款人可簡(jiǎn)化或不再進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的貸款金額上限。


盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容:


(一)借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況;


(二)借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況;


(三)借款人所在行業(yè)狀況;


(四)借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況;


(五)借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況;


(六)借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況;


(七)貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)象資金占用等情況;


(八)還款來(lái)源情況,包括經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等;


(九)對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款,還需調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度,或保證人的保證資格和能力等情況。


 


第三章  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批



第十七條  貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制,落實(shí)具體的責(zé)任部門(mén)和崗位,全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。


第十八條  貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度,采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法,評(píng)定客戶信用等級(jí),建立客戶資信記錄。


第十九條  貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求(測(cè)算方法示例參考附件),并合理確定貸款結(jié)構(gòu),包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。


貸款人可根據(jù)實(shí)際需要,制定針對(duì)不同類型借款人的測(cè)算方法,并適時(shí)對(duì)方法進(jìn)行評(píng)估及調(diào)整。


借款人為小微企業(yè)的,貸款人可通過(guò)其他方式分析判斷借款人營(yíng)運(yùn)資金需求。


第二十條  貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則,建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程,確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。


貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款,不得越權(quán)審批。


第二十一條  貸款人為股東等關(guān)聯(lián)方辦理流動(dòng)資金貸款的,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易管理的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定,發(fā)放貸款條件不得優(yōu)于一般借款人,并在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告中進(jìn)行說(shuō)明。


 


第四章  合同簽訂





第二十二條  貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書(shū)面借款合同等相關(guān)協(xié)議,需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同或條款。


第二十三條  貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。


對(duì)于期限超過(guò)一年的流動(dòng)資金貸款,在借貸雙方協(xié)商基礎(chǔ)上,原則上實(shí)行本金分期償還,并審慎約定每期還本金額。


第二十四條  前條所指支付條款,包括但不限于以下內(nèi)容:


(一)貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn);


(二)支付方式變更及觸發(fā)變更條件;


(三)貸款資金支付的限制、禁止行為;


(四)借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料。


第二十五條  貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾,承諾內(nèi)容包括但不限于:


(一)及時(shí)向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料;


(二)配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查;


(三)進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓,以及進(jìn)行可能影響其償債能力的對(duì)外投資、對(duì)外提供擔(dān)保、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意;


(四)貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款;


(五)發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人。


第二十六條  貸款人應(yīng)與借款人在合同中約定,出現(xiàn)以下情形之一時(shí),借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任,以及貸款人可采取的提前收回貸款、調(diào)整貸款支付方式、調(diào)整貸款利率、收取罰息、壓降授信額度、停止或中止貸款發(fā)放等措施,并追究相應(yīng)法律責(zé)任:


(一)未按約定用途使用貸款的;


(二)未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的;


(三)未遵守承諾事項(xiàng)的;


(四)突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的;


(五)發(fā)生重大交叉違約事件的;


(六)違反借款合同約定的其他情形的。


 


第五章  發(fā)放和支付



第二十七條  貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位,負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。


第二十八條  貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件,并按照合同約定通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。貸款人應(yīng)健全貸款資金支付管控體系,加強(qiáng)金融科技應(yīng)用,有效監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。


貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托,將貸款通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。


借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后,由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。


第二十九條  貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種,合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。


第三十條  具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款,應(yīng)采用貸款人受托支付方式:  


(一)與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般;


(二)支付對(duì)象明確且向借款人某一交易對(duì)象單筆支付金額超過(guò)一千萬(wàn)元人民幣;


(三)貸款人認(rèn)定的其他情形。


第三十一條  采用貸款人受托支付的,貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后,貸款人應(yīng)將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。


對(duì)于貸款資金使用記錄良好的借款人,在合同約定的貸款用途范圍內(nèi),出現(xiàn)合理的緊急用款需求,貸款人經(jīng)評(píng)估認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可控的,可適當(dāng)簡(jiǎn)化借款人需提供的受托支付事前證明材料和流程,于放款完成后及時(shí)完成事后審核。


第三十二條  采用借款人自主支付的,貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況,并通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途,以及是否存在以化整為零方式規(guī)避受托支付的情形。


第三十三條  在貸款發(fā)放或支付過(guò)程中,借款人出現(xiàn)以下情形的,貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件,或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止或中止貸款資金的發(fā)放和支付:


(一)信用狀況下降;


(二)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況明顯趨差;


(三)貸款資金使用出現(xiàn)異?;蛞?guī)避受托支付;


(四)其他重大違反合同約定的行為。


 


第六章  貸后管理


 


第三十四條  貸款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款人資金挪用行為的監(jiān)控,發(fā)現(xiàn)借款人挪用貸款資金的,應(yīng)按照合同約定采取要求借款人整改、提前歸還貸款或下調(diào)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類等相應(yīng)措施進(jìn)行管控。


第三十五條  貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理,針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè),分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況,掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。


對(duì)于簡(jiǎn)化或不再進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查的業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)按照適當(dāng)比例實(shí)施貸后實(shí)地檢查。


第三十六條  貸款人應(yīng)通過(guò)借款合同的約定,要求借款人指定專門(mén)資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。


貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等,與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議,明確約定對(duì)指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。


貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況,加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。


第三十七條  貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào),根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收回貸款、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。


第三十八條  貸款人應(yīng)評(píng)估貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度,作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù),必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。


第三十九條  貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定,參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng),維護(hù)貸款人債權(quán)。


第四十條  借款人申請(qǐng)貸款展期的,貸款人應(yīng)審慎評(píng)估展期原因和后續(xù)還款安排的可行性。同意展期的,應(yīng)根據(jù)借款人還款來(lái)源等情況,合理確定展期期限,并加強(qiáng)對(duì)貸款的后續(xù)管理,按照實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。


期限一年以內(nèi)的貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限;期限超過(guò)一年的貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半。  


第四十一條  貸款人應(yīng)按照借款合同約定,收回貸款本息。


對(duì)于未按照借款合同約定償還的貸款,貸款人應(yīng)采取清收、協(xié)議重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓或核銷(xiāo)等措施進(jìn)行處置。


 


第七章  法律責(zé)任


 


第四十二條  貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的,國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的,國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》采取相關(guān)監(jiān)管措施:


(一)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的;


(二)未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和崗位的;


(三)貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸后管理未盡職的。


第四十三條  貸款人有下列情形之一的,國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對(duì)其采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰:


(一)以降低信貸條件或超過(guò)借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款的;


(二)未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的;


(三)與借款人串通或參與虛構(gòu)貿(mào)易背景違規(guī)發(fā)放貸款的;


(四)放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于借款人股東分紅、金融資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途的;


(五)超越或變相超越權(quán)限審批貸款的;


(六)未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的;


(七)對(duì)借款人嚴(yán)重違約行為未采取有效措施的;


(八)嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的其他情形的。


 


第八章  附  則


 


第四十四條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)貸款人的經(jīng)營(yíng)管理情況、風(fēng)險(xiǎn)水平和流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展情況等,對(duì)貸款人流動(dòng)資金貸款管理提出相關(guān)審慎監(jiān)管要求。


第四十五條  對(duì)專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及采礦權(quán)等其他無(wú)形資產(chǎn)辦理的貸款,可適用本辦法,或根據(jù)貸款項(xiàng)目的業(yè)務(wù)特征、運(yùn)行模式等參照固定資產(chǎn)貸款管理相關(guān)辦法執(zhí)行。


第四十六條  對(duì)于貸款金額五十萬(wàn)元人民幣以下的固定資產(chǎn)相關(guān)融資需求,可參照本辦法執(zhí)行。


第四十七條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)互聯(lián)網(wǎng)貸款、汽車(chē)貸款以及其他特殊類貸款另有規(guī)定的,從其規(guī)定。


第四十八條  國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、政策性銀行以及經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的流動(dòng)資金貸款,可參照本辦法執(zhí)行。


第四十九條  貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。


第五十條  本辦法由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。


第五十一條  本辦法自2024年7月1日起施行,《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2010年第1號(hào))同時(shí)廢止。


 


附件:流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算示例


 


 



附件


 


 


流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算示例


 


流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額(即流動(dòng)資金缺口)確定。一般來(lái)講,影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨(原材料、半成品、產(chǎn)成品)、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時(shí),還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè),按以下方法測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量:


一、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量


借款人營(yíng)運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上,預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化,合理估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量。在實(shí)際測(cè)算中,借款人營(yíng)運(yùn)資金需求可參考如下公式:


營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷(xiāo)售收入×(1-上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率)×(1+預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)


其中:營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))


周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)


應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額


預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/平均預(yù)收賬款余額


存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均存貨余額


預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均預(yù)付賬款余額


應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均應(yīng)付賬款余額


二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度


將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資,即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。


新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金


三、需要考慮的其他因素


(一)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展情況(如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等)分別合理預(yù)測(cè)借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù),并可考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。


(二)對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶,可采用合并報(bào)表估算流動(dòng)資金貸款額度,原則上納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款總和不能超過(guò)估算值。


(三)對(duì)小微企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況,可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上,確保有效控制用途和回款情況下,根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度。


(四)對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人,可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求,貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。


 


附:


國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》《流動(dòng)資金貸款管理辦法》《個(gè)人貸款管理辦法》


https://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1151058&itemId=915


國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》《流動(dòng)資金貸款管理辦法》《個(gè)人貸款管理辦法》答記者問(wèn)


https://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1151057&itemId=915